Nonstatutory الأسهم ، خيارات على اساس w2

الخيار القانوني للأسهم. تحديد خيار الأسهم القانونية. أيضا يعرف باسم خيارات الأسهم حافز هذا النوع من خيار الأسهم الموظف يعطي المشاركين ميزة ضريبة إضافية أن خيارات الأسهم غير مؤهلة أو غير قانوني لا خيارات الأسهم القانونية تتطلب وثيقة الخطة التي تحدد بوضوح كم يجب إعطاء خيارات للموظفين، ويجب على هؤلاء الموظفين ممارسة خياراتهم في غضون 10 سنوات من استلامهم. وعلاوة على ذلك، لا يمكن أن يكون سعر ممارسة الخيار أقل من سعر السوق للسهم في الوقت الذي تم فيه منح الخيار خيارات الأسهم القانونية لا يمكن يتم بيعها حتى سنة على الأقل بعد تاريخ التمرين وبعد سنتين من تاريخ منح الخيار. برياك دون الخيار القانوني للأسهم. الضرائب على خيارات الأسهم القانونية يمكن أن تكون معقدة إلى حد ما ممارسة خيارات الأسهم القانونية لن يؤدي إلى إعلان فوري خاضع للضريبة الدخل للموظف واحد من المزايا الرئيسية لهذا النوع من الخيار ثم يتم دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على ث e الفرق بين ممارسة وسعر البيع يعتبر هذا النوع من الخيارات أيضا واحدة من البنود تفضيلية للحد الأدنى من الضرائب البديلة. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم المستلمة عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. المنح الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم الموظف أو خطة خيار الأسهم حافز خطة إسو هي خيارات الأسهم القانونية. ستوك الخيارات التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء الأسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. إرجاء إلى النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير قابلة للتغيير للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد تم منح خيار قانوني أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهمStatutory. If يمنحك صاحب العمل لك خيارا قانونيا للأوراق المالية، لا تشمله عادة أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عند تلقي أو ممارسة الخيار ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع المخزون الذي اشتريته من خلال ممارسة الخيار أنت تعامل عموما هذا المبلغ ك أرباح أو خسائر رأس المال ومع ذلك، إذا لم تلب متطلبات فترة الحجز الخاصة، سيكون لديك لمعالجة الدخل من البيع كدخل عادي إضافة هذه المبالغ، والتي تعامل كأجور، على أساس السهم في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في المخزون يرجى الرجوع إلى النشر 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار الأسهم، وكذلك قواعد عندما يتم الإبلاغ عن الدخل وكيفية الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل. الخيارات المالية الخيار - بعد ممارسة إسو، يجب أن تتلقى من صاحب العمل نموذج 3921 بدف، ممارسة خيار الأسهم الحافز تحت القسم 422 ب هذا النموذج سوف تقرير التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والعادية الدخل إذا كان ينطبق على الإبلاغ عن عودتك. خطة شراء الأسهم الموظف - بعد أول نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء الأسهم الموظف، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم تم الحصول عليها من خلال خطة شراء أسهم الموظفين بموجب القسم 423 ج هذا النموذج سوف يقدم التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي ليتم الإبلاغ عنها في عودتك. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية ، فإن مبلغ الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة السوقية العادلة المحددة بشكل واضح - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بنشاط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة لل أوبتي على قواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار مع قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. لا يتم تحديدها بسهولة القيمة العادلة في السوق - معظم الخيارات غير المالية لا يكون لها قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة للخيارات غير النظامية دون سوق عادلة يمكن تحديدها بسهولة لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عندما يتم منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلمة على ممارسة، أقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار أنت عموما التعامل مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات الإبلاغ، الرجوع إلى النشر 525.Page آخر مراجعة أو تحديث 17 فبراير 2017.Reporting مبيعات غير المؤهلين خيار Stock. By كاي A توماس الحالي اعتبارا من 11 يناير 2015.It أكثر صرامة مما ينبغي أن يكون لتقرير مبيعات المبيعات غير المؤهلين الأسهم الأسهم. كاشينغ في نونكاليفي d الخيار الأسهم يسمى أحيانا خيار الأسهم غير النظامية ينطوي، على الأقل من منظور الضرائب، واثنين من المعاملات المميزة التي تستخدم خيار لشراء أسهم الأسهم، وكنت تبيع هذه الأسهم في كثير من الأحيان المعاملات اثنين يحدث في وقت واحد كحدث واحد، ولكن الضرائب الخاصة بك العودة إلى أن تعكس اثنين. تقديم التقارير عن أول واحد، وممارسة الخيار، عادة لا تتطلب أي اهتمام خاص عادة هذا الحدث ينتج دخل التعويض يساوي الربح الذي تم بناؤه في الخيار في الوقت الذي تمارس على سبيل المثال، إذا دفعت 15 للسهم الواحد عندما كان السهم يتداول عند 20، فإنك تبلغ 5 في السهم من دخل التعويض بالنسبة للموظف، يتم تضمين هذا الدخل في الأجور المبلغ عنها في الاستمارة W-2، ويجب على غير الموظفين رؤيتها على النموذج 1099 - MISC ما لم يكن هناك خطأ من قبل الشركة التي منحت الخيار، سيتم عكس دخل التعويض الخاص بك من ممارسة الخيار بشكل صحيح على الإقرار الضريبي الخاص بك إذا كنت ببساطة الإبلاغ عن المبالغ في نماذج W-2 و 1099-ميسك كما تفعل عادة. وليس ذلك الجزء الثاني من الصفقة تحتاج إلى الإبلاغ عن بيع الأسهم، وفي هذه الحالة يجب أن لا تثق في النموذج الذي تتلقاه تحتاج إلى تعقب المعلومات الصحيحة الخاصة بك . كل شيء عن هذا الأساس. عند بيع الأسهم، بما في ذلك الأسهم من ممارسة خيار غير المؤهلين، مكاسبك أو الخسارة هو الفرق بين العائدات الخاصة بك المبلغ الذي تلقيته في بيع، صافي عمولة سمسار وأي نفقات أخرى من بيع و الخاص بك أساس للأسهم يجب أن تتلقى نموذج 1099-B من وسيط، وتوفير المعلومات لك وإلى مصلحة الضرائب حول المعاملة. عنصر واحد من المعلومات عن هذا النموذج هو عائدات البيع يجب أن تكون قادرة على الاعتماد على هذا الرقم و شكل قد أيضا أساس الأسهم دون ر الاعتماد على هذا الرقم. للأوراق المالية المكتسبة من خلال ممارسة خيار غير المؤهلين، والأساس هو مبين في نموذج 1099-B عموما تكون غير صحيحة هذا ليس خطأ وسيط، ولكن يرجع ذلك إلى خطأ في w أي كتب أساس تكلفة أساس الإبلاغ عن خلفية انظر الدولة عفوا من توجيه مصلحة الضرائب على الخيارات غير المؤهلة. منذ يمكنك أن تعتمد ر على رقم وسيط، سيكون لديك لتحديد الأساس بنفسك القاعدة الأساسية هنا هو أن أساس الخاص بك هو مجموع المبلغ الذي دفعته للأسهم وهو سعر ممارسة الخيار و ب مقدار دخل التعويض الذي أبلغت عنه فيما يتعلق بممارسة الخيار هناك بعض التفاصيل التي قد تتطلب اهتمامك في تطبيق هذه القاعدة، ويتم شرح هذه في المخزون من الخيارات غير المؤهلة. هذا بيع الأسهم سوف تظهر على نموذج 8949 إذا كان الوسيط لم يبلغ الأساس، أو كنت قادرا على تحديد أن الوسيط أبلغ عن الأساس الصحيح الذي من غير المحتمل ولكن ممكن، أنت ليرة لبنانية إدخال الأساس الصحيح في العمود ه واستكمال بقية النموذج كما هو مبين. المشكلة هي كيفية التعامل مع الوضع حيث لديك نموذج 1099-B الذي أبلغ وسيط أساس غير صحيح دون ر الذعر و إرس يفهم أن هذا سوف يحدث في كثير من الأحيان ويوفر وسيلة لك لجعل التكيف. على نموذج 8949 في العمود ه سوف تظهر الأساس الذي أبلغ عنه الوسيط، على الرغم من أنك تعرف أنه غير صحيح في العمود و سوف لكتابة بو، رموز تشير إلى أن السمسار أبلغ عن أساس غير صحيح، وأن السبب كان آخر، بخلاف أي من الأسباب التي يتم تقديم رمز معين في العمود ز سوف تظهر مقدار التعديل إلى الربح أو الخسارة اللازمة للوصول إلى النتيجة الصحيحة. ثينك سالب في الحالة المعتادة، فإن الأساس المبلغ عنه من قبل الوسيط غير صحيح لأنه تم حذف التعديل للدخل المبلغ عن ممارسة الخيار هذا هو تعديل إيجابي على الأساس، ولكن النموذج يدعو إلى تعديل لكسب أو خسارة يتم طرح الأساس لتحديد الربح أو الخسارة، لذلك هذا هو تعديل سلبي، والذي ينبغي أن يظهر بين قوسين. هنا مثال على حيث تمارس وبيع في نفس اليوم نحن إعادة حذف الأعمدة الثلاثة الأولى، حيث كنت ديسر إيبي الأسهم وقائمة مواعيد الشراء والبيع وكان سعر ممارسة الخيار 6000، وهذا ما قال وسيط كأساس للأسهم وكان قيمة السهم في 11،000، مما أدى إلى ربح مدمج من 5000، بحيث يكون مقدار دخل التعويض الذي أبلغت عنه، وكذلك مبلغ تعديل الأساس الذي يصبح رقما سالبا في العمود g وكانت العائدات أقل بقليل من 11،000، مما يعكس لجنة وساطة وتفاوت طفيف بين القيمة المستخدمة في وتحديد دخل التعويض والسعر الذي تم فيه بيع الأسهم فعليا. لاحظ أنه إذا فشلت في إجراء هذا التعديل، وبدلا من ذلك اعتمدت على أساس المبلغ عنها من قبل الوسيط، فإنك ستدفع ضريبة على مكاسب وهمية من 4،948 بدلا من المطالبة بخسارة من 52.Form 8949 أساس تعديل. يجب عليك أيضا إرفاق بيان شرح التعديل، مثل هذا. عضو 8949، بيع الأسهم شيز، فشل وسيط لضبط أساس لإيرادات التعويض ذكرت على ممارسة أوبتي التعويضية على.